Magíster en Litigación y Fiscalización Tributaria

Adquiere las competencias necesarias para acompañar, asesorar o fiscalizar un proceso de auditoria tributaria y litigación fiscal.

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FECHAS Y HORARIOS

Inicio: 10 de junio de 2027
Término: 20 de noviembre de 2028

Horario: Año 1: martes y jueves 17:30 a 21:00. Año 2: lunes y miércoles 17:30 a 21:00 horas.

Zona Horaria:
GMT-4 entre 5/Apr/2026 y 7/Sep/2026

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MODALIDAD Y LUGAR

Modalidad: Zoom (Online en Vivo)

Online

PRECIO

Precio
UF 230

Matrícula
UF 5

Beneficio en arancel por matrícula anticipada.

• El precio final se calcula según valor de la UF y el Dólar del día.
• Formaliza tu matrícula hoy y comienza el pago del arancel en el mes de inicio del programa.

DESTACADO

Revisa la charla: Modernización de la Justicia Tributaria en Chile

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* La modalidad, sede y fecha de inicio de los programas están sujetos a modificaciones.

1. Teoría Aplicada

Una de las mejores formaciones teóricas del país en los magísteres del área.

2. Aprendizaje Práctico

Plan de estudios con una sola base teórica y de aprendizaje basado en la aplicación de conocimientos.

3. Especializado

Enfoque único con una metodología especializada en temas tributarios para sectores públicos y privados.

4. Cuerpo Docente de Excelencia

Profesores/as de alto nivel y reconocida trayectoria.

5. Plan de Estudios de Continuidad

Opción de iniciar con un diplomado que permitirá continuar con el programa de Magíster.

Información del Programa

Bienvenida

Directores: Luis Seguel y María de Carcer

El Magíster en Litigación y Fiscalización Tributaria de la Universidad Adolfo Ibáñez, es un Magíster de carácter profesional, que busca dar respuesta a la necesidad de actualización y profundización en materias de legislación, litigación y solución de conflictos tributarios y de fiscalización, que han sido objeto de diversas modificaciones legales en los últimos años.

MLFT es un Programa que proporciona herrami...

Objetivos

El principal objetivo de este Programa es formar alumnos altamente calificados en Litigación Fiscal, tanto a nivel interno (Servicio de Impuestos Internos, Aduanas, Tribunales Tributarios y Aduaneros, Corte de Apelaciones y Corte Suprema, Tesorería General de la República), así como también en el marco internacional, en el cual cada vez más se pueden apreciar disputas internacionales que abarcan problemas de territorialidad (precios de transferencia), espacialidad (plataformas virtuales) y benef...

¿A quién va dirigido?

El MLFT se encuentra dirigido a egresados del Diplomado en Litigación y Fiscalización Tributaria, que cuenten con el grado académico de licenciado o superior, o título profesional cuyo nivel o contenidos sean equivalentes a los necesarios para obtener el grado académico de Magíster y que requieren desarrollar y profundizar las destrezas necesarias para asesorar y defender a los contribuyentes frente a procesos de fiscalización llevados a cabo por las institucion...

PRIMER AÑO

Taller de Habilidades Relacionales

El Taller entregará distinciones fundamentales para que el participante fortalezca sus habilidades en el ámbito de las relaciones y se abra a un proceso de aprendizaje con confianza y dispuesto a “desaprender para aprender”.

Teoría Económica de Los Impuestos

Esta asignatura introductoria se compone de dos cursos de 4 horas cada uno. El primero aborda principios legales y contables esenciales para que los alumnos aprovechen las asignaturas fundamentales del programa, revisando conceptos normativos y de auditoría clave. El segundo curso analiza la estructura del Código Tributario, texto crucial del Diplomado, con énfasis en sus modificaciones recientes (Ley N° 21.210). A pesar de ser módulos iniciales, cuentan con docentes de amplia experiencia académica y profesional, garantizando clases técnicamente sólidas y atractivas.

Fiscalización Tributaria y Aduanera

En nuestro país, la mayoría de los impuestos son de autodeclaración, lo que responsabiliza al contribuyente de calcular y pagar el monto debido. Para asegurar este cumplimiento, el legislador ha dotado a la Administración Tributaria de diversas facultades de fiscalización. Así, tanto el Servicio de Impuestos Internos como el Servicio Nacional de Aduanas verifican el correcto pago de impuestos, lo que puede resultar en actos administrativos que determinen diferencias a pagar. Comprender estas facultades es esencial para que litigantes y asesores defiendan los intereses de sus clientes ante estos organismos.

PRIMER AÑO

Procedimientos Aduaneros

Conocer y analizar los principales procedimientos y las materias que son objeto de la litigación aduanera, con un enfoque especializado y de aplicación práctica. La asignatura se centrará en el Procedimiento General de Reclamaciones, que se aplica en contra de las actuaciones emitidas por el Servicio Nacional de Aduanas, como son las Liquidaciones, Cargos y Clasificación y/o Valoración de las declaraciones de exportación. Asi también se revisará el Procedimiento Especial para la Aplicación de Sanciones por Infracciones Aduaneras y de Reclamo de Sanciones Disciplinarias. Finalmente, se realizará un análisis de las modificaciones a la legislación aduanera, introducidas desde el año 2014 a la fecha, mediante las leyes N° 20.780 y Nº 20.997.

Contencioso Administrativo

El Servicio de Impuestos Internos y el Servicio Nacional de Aduanas emiten actos administrativos como parte de sus facultades de fiscalización. Para impugnarlos, el legislador ha establecido recursos que permiten al contribuyente defenderse y presentar su postura. Estos medios de impugnación han mejorado con el tiempo, como se refleja en la inclusión del Recurso Jerárquico y el Recurso de Resguardo por Vulneración de Derechos bajo la Ley N° 21.210. Los asesores y litigantes deben manejar estas herramientas para proteger eficazmente los derechos e intereses de sus representados frente a la Administración Tributaria.

PRIMER AÑO

Habilidades de Negociación

La Negociación Fiscal es un tema poco explorado en los programas de Tributación en Chile, pero su relevancia ha crecido con las recientes reformas legislativas. Este Diplomado la incorpora considerando tres factores clave para los litigantes tributarios: primero, la solución de conflictos por esta vía es común a nivel internacional, validada por instituciones como la Universidad de Harvard. Segundo, la ley ha incorporado métodos alternativos como el Avenimiento Extrajudicial y la Conciliación ante los Tribunales Tributarios. Tercero, dominar la negociación con entes fiscales es altamente rentable para los clientes.

Litigación Civil Tributaria

La asignatura de Litigación Civil Tributaria es el pilar fundamental del Diplomado en Litigación y Fiscalización Tributaria de la UAI, ya que proporciona la base de conocimientos esenciales para los litigantes tributarios y aduaneros. Dividida en 9 cursos, cubre temas clave como el Procedimiento General de Reclamo, los principios de la sana crítica y los medios de prueba en juicios tributarios, con énfasis en el informe pericial. También se abordan las modificaciones de la Ley N° 21.210, el ejecutivo de cobros tributarios y la litigación ante el Tribunal Constitucional, todo impartido por un cuerpo docente de gran nivel y experiencia.

PRIMER AÑO

Introducción al Derecho Penal Tributario

Contribuir a subsanar la falta de especialización profesional en esta materia en nuestro país por parte de los distintos actores que participan en los litigios sancionatorios y penales.
Se otorga los conocimientos suficientes y esenciales para el desempeño de la litigación en relación con actuaciones sancionatorias de la Autoridad Tributaria, ya sea mediante vía sancionatoria o penal. Se entregan los conocimientos legales, dogmáticos y jurisprudenciales, para poder determinar la procedencia de una sanción producto de irregularidades tributarias, los procedimientos contemplados en la ley para ello, y los mecanismos efectivos tanto para la defensa de los imputados como para la obtención efectiva de una sanción.

Litigación y procedimientos especiales

PRIMER AÑO

Litigación ante tribunales Superiores

Nuestro Tribunales Superiores de Justicia son los llamados a revisar la labor hecha por los Tribunales Tributarios y Aduaneros en los diversos procedimientos de su competencia y adicionalmente alcanza las actuaciones de la Administración Tributaria a través del Recurso de Protección y de Amparo Económico. Asimismo, son los que sientan importantes precedentes en materias tributarias y aduaneras, lo que lleva a la necesidad y obligación de conocer su funcionamiento y además mantenerse actualizado respecto de sus criterios, que se ven plasmados en los diversos fallos que emiten. Es de total importancia que el litigante y asesor tributario conozca la forma de resolver de nuestras Cortes de Apelaciones, como de nuestra Corte Suprema, ya que aquello le dará una buena guía al momento de verse enfrentado a un conflicto de carácter tributario o aduanero.

SEGUNDO AÑO

Fundamentos de Derecho Tributario para la Litigación

En este curso se analizarán, desde la perspectiva teórica, los aspectos generales del impuesto a la renta (impuesto de primera categoría), impuestos finales, impuesto único del artículo 21 de la Ley de la Renta, régimen tributario general y pyme.
Se examinará también la regulación aplicable al Impuesto de Timbres y Estampillas.
Asimismo, se analizarán los aspectos generales del hecho gravado básico “venta” y “servicio” de la Ley de IVA, así como los hechos gravados especiales que regula la referida ley, base imponible, devengo, y obligaciones accesorias.
Finalmente, en materia de Código Tributario, se estudiará la regulación relativa a norma general antielusiva, prescripción de la acción de fiscalización y cobro de la autoridad tributaria e hipótesis de caducidad.

Derecho Procesal Tributario

Aspectos generales del derecho procesal, con especial énfasis en los elementos relevantes para los juicios tributarios en primera instancia o ante tribunales superiores de justicia (Corte Suprema, Tribunal Constitucional y Cortes de Apelaciones). Se dará especial énfasis en la prueba en general y los medios probatorios en particular.

Procedimientos de Impugnación Administrativa

Aspectos generales del derecho administrativo y en particular aquellos relevantes a la impugnación en sede administrativa de las actuaciones del Servicio de Impuestos Internos, de la Tesorería General de la República, del Servicio Nacional de Aduanas y de las Municipalidades.

Litigación de Controversias Fiscales Internacionales

Aspectos generales del derecho tributario internacional, en particular aquellos de mayor fiscalización o que generan mayores controversias entre contribuyentes y la autoridad fiscal.

SEGUNDO AÑO

Nuevas tendencias de la Litigación Fiscal

Las tendencias modernas y desafíos de los profesionales de la litigación tanto en la contabilidad y el derecho, y que son un reflejo de los avances que ha tenido la judicialización de materias impositivas a nivel nacional e internacional. En este sentido veremos temas vinculados a las nuevas figuras de conciliación, allanamiento y las que se incorporan en la futura reforma tributaria, los procedimientos vinculados al lavado de activos, cuyo delito base se encuentre contemplado en el código tributario. La incidencia de las tecnologías de vanguardia como el IA, IT y los neuroderechos de los contribuyentes.

Taller de Trabajo Final

El taller de trabajo final que busca brindarles competencias indispensables para el análisis de resoluciones judiciales y la redacción de textos académicos para apoyar el desarrollo de la actividad individual que contempla el Magíster.

Luis Seguel

Magíster en Planificación y Gestión TributariaSocio Tax and Legal KPMG

Claudio Agostini

Ph.D. en Economía

Jorge Boldt

Magíster en Derecho

Ignacio Briones

PhD Economía PolíticaSenior Fellow UAI

Julián Carrasco

Abogado

Patricio Casas

Doctor(c) en Derecho TributarioDirector de Solución de Controversias Tributarias en Fischer y Cía.

Carlos Correa

Dr. Iur. Freie Universität Berlin

María Paz De Carcer

Asociada senior en Cariola Diez Perez Cotapos Abogados

Andrés Durán

AbogadoAbogado SII

Felipe Flores

Director Jefe de Actuaciones Administrativas ante Autoridades Tributarias en Precios de Transferencia

Carlos Gajardo

AbogadoEx Fiscal Jefe de la Fiscalía de Alta Complejidad Oriente

Claudia Gajardo

Jefe de la Oficina de Análisis de la Elusión del SII

Aída Gana

Magíster en Gestión y Dirección TributariaAbogada SII

Hernán Gutiérrez Miranda

AbogadoContador Auditor

Antonio Guzmán

AbogadoSocio Socio KPMG Chile

Patricio Hernández

Magíster en Derecho TributarioJuez Titular 11° Juzgado Civil de Santiago

Abel Hidalgo

Magíster en Derecho TributarioSocio en ABHV Abogados y Auditores. Magíster en Derecho Tributario

Guillermo Jiménez

Doctor en DerechoCo-director del Diplomado en Compras Públicas Estratégicas e Innovadoras

Alonso Morales

Magíster en TributaciónDirector Resolución Confictos KPMG Chile

Carolina Morales

Magíster en Derecho de la Empresa

Marco Pontigo

Magister en Gestión TributariaResolutor y Profesional Experto en Tribunal Tributario y Aduanero

Luis Alfonso Pérez

Magister en Derecho Tributario y en Derecho PúblicoJuez Tributario y Aduanero Metropolitano de Santiago de Chile.

Godofredo Quevedo

Magíster Planificación y Gestión TributariaGerente Corporativo de Contabilidad e Impuestos

Pablo Quezada

MBASocio Tax Controversy, Deloitte Chile

José Ignacio Riquelme

Magíster en Derecho TributarioSocio RW Asesoría Legal y Tributaria

Carlos Sanhueza

MBAEmpresario, Académico y Mentor

Arturo Selman

Magister en TributaciónSocio de Philippi Prietocarrizosa Ferrero DU & Uría.

Manuel Subiabre

Magíster en Tributación

Raúl Sánchez

Magíster en Derecho TributarioAbogado Socio del Estudio Sandor & Sanchez

Miguel Ángel Tapia

Magíster en Tributación

Perla Uribe

Javier Wilenmann

Doctor Juris (summa cum laudae)

Felipe Yañez

Abogado

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Preguntas Frecuentes

¿Cómo se prepara el Magíster en Litigación y Fiscalización Tributaria de la UAI para abordar los desafíos complejos del sistema legal y tributario?

El Magíster en Litigación y Fiscalización Tributaria de la UAI se prepara para abordar los desafíos complejos del sistema legal y tributario a través de un enfoque interdisciplinario que combina la teoría y la práctica. Los estudiantes adquieren una comprensión profunda de las leyes tributarias y las regulaciones fiscales, así como de las estrategias de litigación y fiscalización. Además, el programa incorpora casos de estudio reales, debates jurídicos y análisis de jurisprudencia actualizada para proporcionar a los estudiantes las herramientas y habilidades necesarias para enfrentar los desafíos legales y tributarios en un entorno profesional cambiante.

Descuentos Becas y Financiamiento

Pago matrícula: al contado.

Pago del arancel al contado: 3% dto antes del inicio del programa.

Pago del arancel en cuotas: 19 cuotas con mandato PAC (cargo a Cuenta Corriente) o PAT (cargo a Tarjeta de Crédito).

Pago desde el extranjero: Flywire, permite pagar en moneda local / PayPal, para pago en dólares.

Financiamiento organización: 7 cuotas mediante facturas trimestrales (orden de compra o carta de patrocinio)

Hasta 12 cuotas sin interés con tarjeta de crédito (todos los bancos).

Magíster en Litigación y Fiscalización Tributaria

Adquiere las competencias necesarias para acompañar, asesorar o fiscalizar un proceso de auditoria tributaria y litigación fiscal.

FECHAS Y HORARIOS

MODALIDAD Y LUGAR

PRECIO

DESTACADO

1. Teoría Aplicada

2. Aprendizaje Práctico

3. Especializado

4. Cuerpo Docente de Excelencia

5. Plan de Estudios de Continuidad

Información del Programa

Bienvenida

Objetivos

¿A quién va dirigido?

PRIMER AÑO

Taller de Habilidades Relacionales

Teoría Económica de Los Impuestos

Fiscalización Tributaria y Aduanera

PRIMER AÑO

Procedimientos Aduaneros

Contencioso Administrativo

PRIMER AÑO

Habilidades de Negociación

Litigación Civil Tributaria

PRIMER AÑO

Introducción al Derecho Penal Tributario

Litigación y procedimientos especiales

PRIMER AÑO

Litigación ante tribunales Superiores

SEGUNDO AÑO

Fundamentos de Derecho Tributario para la Litigación

Derecho Procesal Tributario

Procedimientos de Impugnación Administrativa

Litigación de Controversias Fiscales Internacionales

SEGUNDO AÑO

Nuevas tendencias de la Litigación Fiscal

Taller de Trabajo Final

Luis Seguel

Claudio Agostini

Jorge Boldt

Ignacio Briones

Julián Carrasco

Patricio Casas

Carlos Correa

María Paz De Carcer

Andrés Durán

Felipe Flores

Carlos Gajardo

Claudia Gajardo

Aída Gana

Hernán Gutiérrez Miranda

Antonio Guzmán

Patricio Hernández

Abel Hidalgo

Guillermo Jiménez

Alonso Morales

Carolina Morales

Marco Pontigo

Luis Alfonso Pérez

Godofredo Quevedo

Pablo Quezada

José Ignacio Riquelme

Carlos Sanhueza

Arturo Selman

Manuel Subiabre

Raúl Sánchez

Miguel Ángel Tapia

Perla Uribe

Javier Wilenmann

Felipe Yañez

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