Diplomado en Derecho y Litigación Penal Tributaria

Esta asignatura introduce los principios procesales del derecho tributario y su vinculación con el derecho penal. Examina las potestades del SII, el Ministerio Público y los tribunales tributarios y penales, además de los mecanismos de persecución, prueba y prescripción. Además, se enfatizarán las particulares procesales del procedimiento sancionatorio y penal en ilícitos tributarios (infracciones y delitos).

Aprende a identificar, analizar y litigar los principales ilícitos contemplados en el Código Tributario chileno. Con enfoque práctico y revisión de jurisprudencia, esta asignatura te entrega herramientas para comprender el sistema sancionatorio, evaluar riesgos y diseñar estrategias efectivas de defensa y persecución.

Esta asignatura se enfoca en los delitos previstos en leyes especiales y el Código Aduanero, tales como declaraciones falsas, exportaciones o importaciones fraudulentas, y obtención indebida de devoluciones, teniendo con ello como objetivo que los estudiantes sean capaces de identificar las particularidades dogmáticas de los delitos aduaneros y especiales.

Explora las principales conductas ilícitas que afectan la recaudación fiscal y el comercio formal, desde contrabando y falsificación documental hasta operaciones vinculadas al crimen organizado. Con enfoque práctico y análisis de jurisprudencia, esta asignatura entrega herramientas para comprender la normativa nacional e internacional y diseñar estrategias jurídicas frente a los desafíos del comercio ilícito y la política criminal tributaria.

Domina las etapas clave del proceso penal tributario en Chile, desde la denuncia hasta el juicio oral. Esta asignatura entrega herramientas prácticas para comprender principios sancionatorios, medidas cautelares y salidas procesales, fortaleciendo tu capacidad de intervenir eficazmente en litigación tributaria.

La asignatura Litigación en materia Penal Tributaria tiene por finalidad desarrollar habilidades prácticas y estratégicas para la intervención profesional en causas penales tributarias, desde la preparación de la querella o defensa hasta la actuación en juicio oral. A través de simulaciones, análisis de casos reales y ejercicios de argumentación, los participantes aprenden a construir teorías del caso, formular estrategias probatorias, examinar peritajes contables y utilizar la evidencia documental tributaria en audiencias. Se enfatizan las destrezas de litigación oral, interrogatorio y contrainterrogatorio, así como la elaboración de alegatos técnicos, promoviendo una comprensión integral del proceso penal tributario desde una perspectiva práctica, ética y orientada a resultados.